| iKeToan - Hướng dẫn nghiệp vụ |
I. Giới thiệu:
Nội dung tài liệu hỗ trợ hướng dẫn người dùng cách thực hiện một số nghiệp vụ kế toán về Kho – Chuyển kho trên phần mềm iKeToan™, theo những nội dung như sau
1. Chuyển vật tư, hàng hóa giữa các kho nội bộ
2. Chuyển hàng gửi bán đại lý
II. Hướng dẫn:
1. Chuyển vật tư, hàng hoá giữa các kho nội bộ:
1.1. Định khoản:
- Trường hợp chuyển kho nội bộ thuộc phạm vi, khuôn viên công ty:
Nợ TK 152, 153, 155, 156 Chi tiết theo kho
Có TK 152, 153, 155, 156 Chi tiết theo kho
- Trường hợp chuyển kho nội bộ từ kho đơn vị ra kho bên ngoài vẫn thuộc của đơn vị và cùng địa phương:
Nợ TK 152, 153, 155, 156 Chi tiết theo kho
Có TK 152, 153, 155, 156 Chi tiết theo kho
- Trường hợp chuyển kho nội bộ từ kho đơn vị ra kho bên ngoài vẫn thuộc của đơn vị nhưng khác địa phương:
. Tại đơn vị chuyển hàng đi:
Nợ TK 136 Phải thu nội bộ
Có TK 152, 153, 155, 156
. Tại chi nhánh nhận:
Nợ TK 152, 153, 155, 156
Có TK 336 Phải trả nội bộ
1.2. Mô tả nghiệp vụ:
Khi phát sinh nhu cầu vận chuyển hàng hóa giữa các kho nội bộ trong doanh nghiệp, thông thường sẽ phát sinh các hoạt động sau:
- Căn cứ vào tình hình tồn kho của các mặt hàng trong kho, Giám đốc sẽ có lệnh điều chuyển hàng giữa các kho trong doanh nghiệp
- Kế toán kho lập Phiếu xuất kho, sau đó chuyển Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt
- Căn cứ vào Phiếu xuất kho, Thủ kho xuất kho hàng hoá
- Thủ kho ghi sổ kho, còn kế toán ghi sổ kế toán kho.
- Bộ phận chịu trách nhiệm vận chuyển nhận hàng, sau đó chuyển tới kho cần nhập hàng.
1.3. Các bước thực hiện:
Lập phiếu xuất kho:
Trên thanh tiêu đề, nhấn chọn “Chứng từ” > “Hóa đơn đầu ra”.
Bảng Quản lý bán ra: “Phiếu xuất” > “Tạo mới” > nhập chi tiết thông tin phiếu xuất (người nhận, mã số thuế, địa chỉ, phương thức xuất, lý do xuất,...), chọn kho hàng xuất đi - kho đến (nếu có) > nhập thông tin hàng hóa xuất kho (mã hàng hóa, tên hàng hóa, số lượng,...) > “Ghi (F5)”.
Định khoản chứng từ: nhấn chọn “Định khoản” > nhập thông tin và hạch toán nghiệp vụ tương ứng > “Ghi (F5)”.
Người dùng tùy chọn “Thao tác” > “Sửa, In, Định khoản,..” theo nhu cầu sử dụng hoặc chuyển đến các chứng từ liên kết: Hóa đơn đầu ra, Phiếu thu, Giấy báo có.
2. Chuyển hàng gửi bán đại lý:
2.1. Định khoản:
Nợ TK 157 Hàng gửi bán
Có TK 156 Hàng hóa
2.2. Mô tả nghiệp vụ:
Khi có yêu cầu xuất hàng mang đi gửi bán tại các đại lý, thông thường sẽ phát sinh các hoạt động sau:
- Bộ phận chịu trách nhiệm mang hàng đi gửi bán tại các đại lý sẽ lập đề nghị xuất kho hàng hóa
- Kế toán kho lập Phiếu xuất kho, sau đó chuyển Kế toán trưởng và Giám đốc ký duyệt
- Căn cứ vào Phiếu xuất kho, Thủ kho xuất kho hàng hoá
- Thủ kho ghi sổ kho, còn kế toán ghi sổ kế toán kho.
- Bộ phận đề xuất nhận hàng, sau đó đem đi gửi bán tại các đại lý
2.3. Các bước thực hiện:
Lập phiếu xuất kho:
Trên thanh tiêu đề, nhấn chọn “Chứng từ” > “Hóa đơn đầu ra”.
Bảng Quản lý bán ra: “Phiếu xuất” > “Tạo mới” > nhập chi tiết thông tin phiếu xuất (người nhận, mã số thuế, địa chỉ, phương thức xuất, lý do xuất,...), chọn kho hàng xuất đi - kho đến (nếu có) > nhập thông tin hàng hóa xuất kho (mã hàng hóa, tên hàng hóa, số lượng,...) > “Ghi (F5)”.
Định khoản chứng từ: nhấn chọn “Định khoản” > nhập thông tin và hạch toán nghiệp vụ tương ứng > “Ghi (F5)”.
Người dùng tùy chọn “Thao tác” > “Sửa, In, Định khoản,..” theo nhu cầu sử dụng hoặc chuyển đến các chứng từ liên kết: Hóa đơn đầu ra, Phiếu thu, Giấy báo có.
| Copyright © TS24 Corp. All Rights Reserved |