Tổng quan
Nội dung bài viết hướng dẫn cách thực hiện nghiệp vụ nhập kho hàng mua đang đi đường trên phần mềm ezBooks.
Hướng dẫn thực hiện
I. Định khoản:
Nợ TK 152, 156 Giá trị vật tư, hàng hóa nhập kho
Có TK 151 Hàng mua đi đường
II. Mô tả nghiệp vụ:
Khi phát sinh nghiệp vụ Nhập kho hàng do kỳ trước hàng mua có hóa đơn về trước nhưng hàng đang đi đường chưa về nhập kho
Cuối kỳ kế toán trước, vật tư, hàng hóa mua đã nhận được hóa đơn nhưng hàng chưa về nhập kho, kế toán sẽ ghi nhận và kê khai hóa đơn và hạch toán vào hàng mua đang đi đường
Sang kỳ kế toán tiếp theo, khi hàng về nhân viên đề nghị nhập kho
Kế toán kho lập Phiếu nhập kho cho hàng mua đi đường, sau đó chuyển Kế toán trưởng ký duyệt.
Căn cứ vào phiếu nhập kho, thủ kho kiểm, nhận hàng và ký vào phiếu nhập kho.
Thủ kho ghi sổ kho, còn kế toán ghi sổ kế toán kho.
III. Các bước thực hiện:
Nhận được hóa đơn nhưng hàng chưa về, kê khai hóa đơn đầu vào
- Bước 1: Trên thanh tiêu đề, nhấn chọn Chứng từ.
- Bước 2: Chọn Chứng từ hóa đơn đầu vào.
- Bước 3: Tại Bảng Quản lý mua vào, chọn Hóa đơn mua vào, chọn Tạo mới, nhập thông tin hóa đơn mua vào (mẫu số, kí hiệu, nhà cung cấp, mã số thuế, hình thức thanh toán,...) > nhập thông tin hàng hóa (mã hàng hóa, tên hàng hóa, số lượng, đơn giá,...) & Lưu.
- Bước 4: Định khoản chứng từ, nhấn chọn Định khoản, nhập thông tin và hạch toán nghiệp vụ tương ứng & Ghi (F5).
Người dùng tùy chọn Thao tác > Sửa, Xóa, Định khoản,.. theo nhu cầu sử dụng hoặc chuyển đến các chứng từ liên kết: Phiếu nhập, Phiếu chi, Ủy nhiệm chi.
Khi nhận được hàng, lập phiếu nhập kho
- Bước 1: Trên thanh tiêu đề, nhấn chọn Chứng từ.
- Bước 2: Chọn Hóa đơn đầu vào.
- Bước 3: Tại bảng Quản lý mua vào Phiếu nhập, chọn Tạo mới, nhập chi tiết thông tin phiếu nhập (người giao, nhà cung cấp, mã số thuế, địa chỉ, phương thức nhập, lý do nhập, hình thức thanh toán,...) > nhập thông tin hàng hóa nhập kho (mã hàng hóa, tên hàng hóa, số lượng,...) & Ghi (F5).
Lưu ý: Chọn Kho hàng (nếu có) trên phiếu nhập để nhập kho vật tư, hàng hóa tương ứng.
Người dùng có thể tạo Phiếu nhập bằng cách chọn chứng từ liên kết từ Hóa đơn mua vào đã được lập và ngược lại.
- Bước 4: Định khoản chứng từ, nhấn chọn Định khoản, nhập thông tin và hạch toán nghiệp vụ tương ứng & Ghi (F5).
Người dùng tùy chọn Thao tác > Sửa, In, Định khoản,.. theo nhu cầu sử dụng hoặc chuyển đến các chứng từ liên kết: Hóa đơn mua vào, Phiếu chi, Ủy nhiệm chi.
Bài viết liên quan