Tổng quan
Nội dung bài viết này hướng dẫn cách thực hiện xử lý hóa đơn điện tử khi có phát sinh sai sót trong phần mềm iXHD.
Văn bản hướng dẫn
Điều 19 Nghị định 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020: hướng dẫn xử lý hóa đơn có sai sót;
Khoản 1 Điều 7 Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021: hướng dẫn xử lý hóa đơn điện tử đã gửi cơ quan thuế có sai sót trong một số trường hợp;
Khoản 6 Điều 12 Thông tư 78/2021/TT-BTC ngày 17 tháng 9 năm 2021: xử lý chuyển tiếp.
Nghiệp vụ 3
Hóa đơn điện tử có mã của Cơ quan Thuế đã gửi cho người mua sau đó người mua / người bán phát hiện có sai sót
Hóa đơn điện tử có sai mã số thuế; sai sót số tiền ghi trên hóa đơn, sai về thuế suất, tiền thuế hoặc hàng hóa ghi trên hóa đơn không đúng quy cách, chất lượng
Lựa chọn thực hiện theo 1 trong 2 hướng xử lý sau:
. Người bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh hóa đơn đã lập có sai sót
. Người bán lập hóa đơn điện tử mới thay thế cho hóa đơn điện tử có sai sót
Trình tự xử lý nghiệp vụ
1. Thông báo với Cơ quan Thuế theo mẫu số 04/SS-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP;
2. Lập biên bản điều chỉnh / thay thế hóa đơn điện tử có sai sót;
3. Lập hóa đơn điện tử điều chỉnh / thay thế cho hóa đơn điện tử đã lập có sai sót, ký số gửi Cơ quan Thuế để cấp mã hóa đơn mới thế hóa đơn đã lập để gửi cho người mua.
Hướng dẫn thực hiện
- Bước 1: Tra cứu hóa đơn điện tử (HDDT) đã sử dụng, khởi tạo thông báo sai sót
* Tuỳ theo hình thức hoá đơn sử dụng, chọn mở tra cứu danh sách tương ứng trong từng nhóm chức năng Hoá đơn điện tử / Tem vé thẻ / Hoá đơn bệnh viện...
- Bước 2: Tạo thông báo sai sót, sử dụng thiết bị chữ ký số để ký, gửi thông báo cho Cơ quan Thuế
- Bước 3: Chờ kết quả phản hồi chấp nhận thông báo sai sót từ Cơ quan Thuế.
- Bước 4: Tra cứu hóa đơn điện tử đã sử dụng;
Nhấp chuột phải vào dòng thông tin hóa đơn, chọn Lập biên bản thu hồi thay thế / Lập biên bản điều chỉnh.
- Bước 5: Tạo hóa đơn mới thay thế / điều chỉnh cho hóa đơn có sai sót
- Bước 6: Thực hiện lập HDDT, ký số gửi Cơ quan Thuế.
- Bước 7: Chờ Cơ quan Thuế cấp mã hợp lệ cho hóa đơn;
- Bước 8: Gửi email thông báo hóa đơn đã lập đến cho người mua trong chức năng Danh sách hóa đơn CQT.
- Video hướng dẫn "Xử lý hóa đơn có sai sót (Nghiệp vụ 3)" (https://web.ts24.com.vn/slides/slide/ht-co-ma-cua-cqt-co-sai-sot-do-nguoi-mua-ban-phat-hien-105?fullscreen=1#).
Bài viết khác